- Els estats membres havien de transposar la cinquena directiva antiblanqueig com a màxim el 10 de gener del 2020.
- Amplia el control a les monedes virtuals, reforça la transparència dels titulars reals i vigila més de prop les targetes de prepagament.
- A la pràctica, bancs, notaris i assessors demanaran més documentació en obrir comptes, constituir societats o tancar operacions.
El 10 de gener del 2020 va vèncer el termini que tenien els estats de la Unió Europea per incorporar a la seva legislació la Directiva (UE) 2018/843, coneguda com a cinquena directiva antiblanqueig. La norma modifica la quarta directiva, del 2015, que ja obligava bancs, notaris, advocats, assessors fiscals o agents immobiliaris a conèixer els seus clients i a comunicar les operacions sospitoses. Espanya no l’havia incorporada encara al seu ordenament en aquella data.
La reforma busca tancar vies que s’havien anat obrint: els pagaments amb monedes virtuals i amb targetes de prepagament anònimes, les societats interposades per ocultar qui les controla i els fluxos procedents de països amb controls febles. Per a empresaris i famílies no és una qüestió llunyana: es tradueix en més preguntes i més papers cada vegada que s’obre un compte, es constitueix una societat o es compra un immoble.
Què canvia amb la directiva
La directiva introdueix diverses novetats. Les plataformes que canvien monedes virtuals per diners ordinaris i els proveïdors de custòdia de moneders passen a ser subjectes obligats, igual que els bancs. Es redueix el llindar de les targetes de prepagament que es poden fer servir sense identificar el titular, es preveuen sistemes centralitzats per saber qui té comptes bancaris i s’endureixen les mesures davant de clients vinculats a països d’alt risc.
A més, es reforça la transparència sobre els titulars reals, és a dir, les persones físiques que en última instància posseeixen o controlen una societat. Els registres de titulars reals de les societats hauran de poder ser consultats pel públic en general, i els de figures com els fideïcomisos, per qui acrediti un interès legítim. L’objectiu és que ningú no es pugui amagar darrere de diverses capes d’entitats.
Com es nota a la pràctica
Una directiva no obliga directament particulars ni empreses fins que cada país la incorpora a la seva llei, però el marc ja estava en marxa: els qui tenen l’obligació de vigilar venien aplicant criteris cada cop més exigents, i el calendari europeu marcava la direcció. A Espanya, la informació sobre titularitat real ja es recull a les notaries i en el dipòsit de comptes al Registre Mercantil.
Qui obre un compte, constitueix una societat o inverteix en un actiu d’un cert import ha d’esperar preguntes sobre l’origen dels fons, l’estructura societària i el titular últim. Les entitats que ofereixen serveis amb monedes virtuals, per la seva banda, hauran de preparar-se per complir obligacions semblants a les de qualsevol entitat financera tradicional.
Què convé revisar
Convé comprovar que la informació sobre els titulars reals de la societat està actualitzada i és coherent en tots els documents: escriptures, comptes anuals, llibres de socis i contractes bancaris. Una discrepància, encara que sigui innocent, pot endarrerir una operació o provocar un requeriment. El mateix val per als canvis posteriors: si entra o surt un soci, o canvia el control de la societat, la informació s’ha d’actualitzar sense esperar la propera auditoria o el proper tràmit.
També és útil tenir a mà la documentació que explica l’origen del patrimoni o dels fons d’una operació important: contractes, escriptures, liquidacions fiscals, extractes. Preparar-la amb antelació escurça terminis i evita sorpreses. Si la seva activitat té relació amb monedes virtuals, consulti amb el seu assessor quines obligacions l’afectaran quan la directiva s’incorpori a la llei espanyola.
La transparència no és una càrrega afegida, sinó la condició per continuar operant amb normalitat.
Aquest article és informació general. No és assessorament jurídic, fiscal ni d’inversió, i no té en compte les circumstàncies particulars de ningú.
