El 12 de novembre es va publicar el reglament europeu sobre controls de l’efectiu que entra o surt de la Unió, que amplia l’abast de les normes actuals.
El 12 de novembre del 2018 es va publicar al Diari Oficial de la Unió Europea el Reglament (UE) 2018/1672, relatiu als controls de l’entrada o sortida d’efectiu de la Unió. Deroga el Reglament del 2005 que regulava aquesta matèria, manté el llindar de 10.000 euros a partir del qual cal declarar l’efectiu a les autoritats duaneres i serà d’aplicació a partir del 3 de juny del 2021.
La norma forma part de l’esforç europeu contra el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme, i complementa altres normes de la Unió sobre prevenció d’aquests delictes. Afecta viatgers, empreses que mouen diners o valors entre països i qualsevol persona que transporti grans quantitats en entrar o sortir del territori de la Unió.
Què es considera efectiu
El nou reglament amplia el concepte d’efectiu. A més dels diners en bitllets i monedes i de determinats instruments al portador, inclou béns utilitzats com a dipòsits de valor molt líquids, com l’or, i les targetes prepagament. D’aquesta manera es cobreixen fórmules que fins ara quedaven fora, i que es podien utilitzar per moure valor sense declarar-lo.
Per als particulars i les empreses del sector, la conseqüència pràctica és que els lingots i les monedes d’or d’una determinada puresa passen a estar cobertes per l’obligació de declarar quan superin el llindar. També s’estén el control a l’efectiu no acompanyat, el que s’envia per correu, missatgeria o càrrega, que s’haurà de declarar a requeriment de les autoritats. Amb això s’evita que l’obligació de declarar es pugui esquivar enviant els diners per separat del viatger.
Retencions i intercanvi de dades
Les autoritats duaneres podran retenir temporalment l’efectiu quan la declaració sigui incorrecta o incompleta, o quan hi hagi indicis que està relacionat amb una activitat delictiva, encara que el seu import sigui inferior a 10.000 euros. La informació recollida es podrà transmetre a les unitats d’intel·ligència financera, que són els organismes encarregats d’analitzar operacions sospitoses. Això implica que una declaració incompleta pot tenir conseqüències que van més enllà de la frontera, perquè les dades circulen entre autoritats de països diferents.
La Unió Europea va publicar aquell mateix dia una directiva sobre la lluita contra el blanqueig de capitals mitjançant el dret penal, que harmonitza els delictes als estats membres. Totes dues normes busquen que les autoritats puguin actuar de manera més coordinada davant de fluxos financers il·lícits que travessen les fronteres.
Què convé revisar
Fins al 2021, les normes actuals continuen sent les aplicables, però convé tenir en compte el canvi. Les empreses que viatgen o transporten efectiu o metalls preciosos fora de la Unió haurien de revisar els seus procediments de declaració, i els qui enviïn valors per missatgeria haurien de saber que, des del 2021, es podrà requerir la seva declaració. A Espanya ja existeix una obligació de declarar els moviments d’efectiu, i es manté.
Les famílies que viatgen amb sumes elevades o que reben o envien diners des de l’estranger haurien de conservar la documentació que expliqui el seu origen, perquè una retenció temporal es resol més ràpid amb una justificació clara. És una informació de caràcter general, i cada cas concret convé consultar-lo amb un assessor.
Declarar l’efectiu amb claredat i documentar-ne l’origen és la millor manera d’evitar problemes a la frontera.
Aquest article és informació general. No és assessorament jurídic, fiscal ni d’inversió, i no té en compte les circumstàncies particulars de ningú.
